09:00 Uhr
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Steuerfragen rund um die (un-)entgeltliche Übertragung von Immobilien
Dr. Katrin Dorn, StBin/Fachberaterin für Unternehmensnachfolge (DStV e. V.), München
Steuerfragen rund um die (un-)entgeltliche Übertragung von Immobilien
- Überblick zu den Anwendungsfragen der Übertragung von Immobilien (Unterscheidung: Übertragung an Dritte, Übertragung als Teil der Vermögens- und Nachfolgeplanung)
- Steuerfragen der Veräußerung von Immobilien des Privatvermögens an Dritte
(Entgeltliche Übertragung, Steuerfolgen der Übertragung bei Verstrickung des Grundstückes, Grundsätze des privaten Veräußerungsgeschäfts, Abgrenzungsfragen, Gewerblicher Grundstückshandel)
- Steuerfragen der Übertragung von Immobilien des Privatvermögens im Rahmen der Nachfolge- und Vermögensplanung
(Besonderheiten der Übertragung an Angehörige, Abgrenzung von unentgeltlichen, entgeltlichen und teilentgeltlichen Übertragungen, Anwendung der Trennungstheorie, damit verbundene Steuerfolgen (Einkommensteuer, Schenkungsteuer und Grunderwerbsteuer), Steuerfolgen in Abhängigkeit der Ausgestaltung der Entgelte (insb. Übernahme von Verbindlichkeiten, Versorgungsleistungen, Nießbrauch), Veräußerung als Alternative zur Schenkung?, Steuerfolgen der Übertragung der Grundstücke auf Gesellschaften
- Kurzer Exkurs: Steuerfragen der Übertragung von Immobilien des Betriebsvermögens
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Kanzlei trifft Maschine – Steuerkanzleien im Zeitalter von KI
Stefan Groß, StB, München
Kanzlei trifft Maschine – Steuerkanzleien im Zeitalter von KI
- Die Maschine lebt
- ChatGPT trifft Steuern
- Konkrete Anwendungsbeispiele im Steuerbereich
- Master-Hacks im Tagesgeschäft
- Von Plugins zum Kanzlei-Bot
- Persönliche Avatare und warum Steuerberater künftig die Hitparaden stürmen
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Gründung und Erweiterung von steuerberatenden Berufsausübungsgesellschaften
Dr. Jens Stenert, RA/FA f. StR, Köln
Gründung und Erweiterung von steuerberatenden Berufsausübungsgesellschaften
- Zivilrechtliche und steuerliche Aspekte der Rechtsformwahl
- Haftungsabschirmung
- Haftpflichtversicherung
- Berufsrechtliche Besonderheiten
- Ausgewählte Neuerungen durch das MoPeG
- Der Weg in die GmbH & Co. KG
- Zivilrechtliche und berufsrechtliche Besonderheiten bei der GmbH & Co. KG
- Von der PartG oder GbR in die GmbH & Co. KG – zivilrechtliche und steuerrechtliche Besonderheiten des Statuswechsels
- Von der GmbH in die GmbH & Co. KG – zivilrechtliche und steuerrechtliche Besonderheiten des Formwechsels
- Wissenswertes zur Besteuerung von freiberuflichen GmbH & Co. KGs
- Aufnahme von Gesellschaftern
- Hinweise zur Gestaltung des Aufnahmevertrags
- Steuerneutralität sicherstellen
- Unentgeltliche Aufnahme: Sicherstellung von erbschaft- und schenkungssteuerlichen Privilegien
- Besonderheiten beim Wechsel der Berufsausübungsgesellschaft
- Berufsrechtliche Besonderheiten
- Steuerliche Fallstricke
- Wichtige Hinweise für die Vertragsgestaltung
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Von Anfang an begeistern: Strategien für eine starke Mitarbeiter- und Azubi-Zukunft
John Henry Mee, M. Sc./Personalmarketing, Aachen
Prof. Dr. Axel Minten, M. A. / FOM Hochschule/BVCS, Aachen
Von Anfang an begeistern: Strategien für eine starke Mitarbeiter- und Azubi-Zukunft
- Generationen & Werte im Wandel
- Unterschiede und Gemeinsamkeiten der Generationen
- Prioritätenverschiebung am Arbeitsmarkt
- Erwartungshaltung der jungen Generation an Ihre Arbeitgeber
- New Work Konzepte
- Work-Life-Balance in der neuen Arbeitswelt
- Mitarbeiterführung im Kontext von New Work
- Digitale Transformation und deren Einfluss auf die Arbeit
- Social Media im Personalmarketing
- Nutzung von Plattformen wie LinkedIn, TikTok und Instagram
- Employer Branding auf Social Media
- Mobile Recruiting
- Benefits, die begeistern
- Mitarbeiterbindung durch eine ausgeprägte Unternehmenskultur
- Gesundheitsmanagement etablieren
- Anerkennung und Wertschätzung im Arbeitsalltag
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10:30
Uhr
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Pause |
11:00 Uhr
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Steuern und Klimaschutz PV-Anlagen / Heizungsgesetz
Dr. Karen Möhlenkamp, RAin/Attorney-at-law, Düsseldorf
Prof. Dr. Sabine Schröer-Schallenberg, Lengerich
Steuern und Klimaschutz PV-Anlagen / Heizungsgesetz
- Klimaschutz im Energie- und Stromsteuerrecht
- Bedeutung der PV Anlagen für das Gebäudeenergiegesetz 2024
- Stromsteuer und PV Anlagen/Elektromobilität
- Ausblick
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Die E-Rechnung kommt
Stefan Groß, StB, München
Alexander Kollmann, Bereichsleiter Steuern International, Neckarsulm
Die E-Rechnung kommt
- VAT in the Digital Age
- Die E-Rechnungspflicht in Deutschland
- Umsetzung in der Wirtschaft
- Was der Steuerberater wissen muss
- Was kommt auf europäischer Ebene
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Der Steuerstreit
Prof. Dr. Michael Hendricks, StB/RA, Bonn
Dr. Christina Hildebrand, RAin/StBin/FAin f. StR, Bonn
Der Steuerstreit
- Einleitung
- MoPeG: Jüngste Erleichterungen für den Steuerrechtsschutz
- Akteneinsicht: Potenzieller Gamechanger oder generell nutzloses Instrument?
- Digitale Übermittlung von Schriftsätzen: Es bleibt kompliziert …
- Teilnahme an der mündliche Verhandlung: In Präsenz oder digital?
- Weitere aktuelle Entwicklungen
- Fazit
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Fortsetzung Von Anfang an begeistern: Strategien für eine starke Mitarbeiter- und Azubi-Zukunft
John Henry Mee, M. Sc./Personalmarketing, Aachen
Prof. Dr. Axel Minten, M. A. / FOM Hochschule/BVCS, Aachen
Fortsetzung Von Anfang an begeistern: Strategien für eine starke Mitarbeiter- und Azubi-Zukunft
- Generationen & Werte im Wandel
- Unterschiede und Gemeinsamkeiten der Generationen
- Prioritätenverschiebung am Arbeitsmarkt
- Erwartungshaltung der jungen Generation an Ihre Arbeitgeber
- New Work Konzepte
- Work-Life-Balance in der neuen Arbeitswelt
- Mitarbeiterführung im Kontext von New Work
- Digitale Transformation und deren Einfluss auf die Arbeit
- Social Media im Personalmarketing
- Nutzung von Plattformen wie LinkedIn, TikTok und Instagram
- Employer Branding auf Social Media
- Mobile Recruiting
- Benefits, die begeistern
- Mitarbeiterbindung durch eine ausgeprägte Unternehmenskultur
- Gesundheitsmanagement etablieren
- Anerkennung und Wertschätzung im Arbeitsalltag
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12:30 Uhr |
Mittagspause |
13:15 Uhr |
Ausstellerstunde mit Vorträgen in der Speakers Corner
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14:00 Uhr
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Brennpunkte im Internationalen Steuerrecht
Prof. Dr. Adrian Cloer, StB/RA, Wiesbaden/Berlin
Univ.-Prof. Dr. Stephan Kudert, Frankfurt (Oder)/Berlin
Brennpunkte im Internationalen Steuerrecht
- dynamische versus statische Auslegung von DBA - Auswirkungen auf die Beratungspraxis
- Anwendung des AOA bei Betriebsstätten von grenzüberschreitend tätigen Dienstleistungsunternehmen
- Die Entmystifizierung der Funktionsverlagerung - eine Einordnung im Kontext
- Die Wegzugsteuer - Wege und Irrwege für den Mandanten
- Fallstricke bei der grenzüberschreitenden Mitarbeiterbesteuerung
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Die Steuerbilanz 2023
Prof. Dr. Christian Zwirner, StB/WP, München
Die Steuerbilanz 2023
- Ausgewählte Hinweise zum Jahresabschluss 2023
- Bilanzsteuerliche Neuerungen aus Gesetzgebung und Rechtsprechung
- Hinweise zur Steuerbilanzpolitik
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Mediation - Konflikte erfolgreich lösen
Andrej Marc Gabler, VRiOLG, Schleswig
Mediation - Konflikte erfolgreich lösen
- Mediation: Was und wofür ist das?
- Überblick
- Entstehung
- Anwendungsgebiete
- Das Harvard-Konzept
- Die Bedeutung von Interessen und Bedürfnissen für Handlungsmotivationen im Konflikt
- Das Verhältnis von Positionen zu Interessen, Bedürfnissen und Werten
- Sachliches und bewertungsabstinentes Verhandeln
- Verhandlungstechniken und Fairness
- Verhandlungsmethoden und deren Folgen
- Die Einstellung zum Konflikt und mediative Grundhaltung
- „Der Freund aller Parteien“
- Konflikte in jeder Erscheinungsform als willkommen behandeln
- Die Bedeutung von Kongruenz, Wertschätzung und Empathie nach Carl Rogers
- Verantwortung für Prozessqualität und Verfahrensgerechtigkeit
- Beispiele für Methoden der Haltung
- Die Grundprinzipien der Mediation
- Freiwilligkeit zu und in der Mediation
- Vertraulichkeit
- Eigenverantwortung
- Ergebnisoffenheit
- Allparteilichkeit
- Wertungsabstinenz
- Transparenz, Informiertheit und Fairness
- Die Phasen der Mediation
- Begrüßung, Auftrag, Regeln
- Themensammlung
- Interessen- und Bedürfnisklärung
- Lösungsoptionen/Verhandeln
- Vereinbarung
- Mediative Verhandlungs- und Kommunikationstechniken
- Aktives Zuhören durch Paraphrasierung und „Loop Of Understanding“ (Grundlage: Klientenzentrierte Gesprächsführung nach Carl Rogers
- Erzeugen von Verständnis und perspektivischer Veränderung
- Einzelgespräche
- Persönlichkeitsausprägungen und ihre Auswirkungen auf Konflikt und Mediation
- Die Grundformen der Angst (Riemann-Thomann-Quadrant) und Ihre Bedeutung für die am Konflikt Beteiligten
- Welche Wirkdimensionen haben Persönlichkeitsmerkmale für den Mediator/ die Mediatorin nach den „Big Five“ (Fünf-Faktoren-Modell)?
- Was bedeutet eine Ausbildung zum/zur zertifizierten Mediator/-in -auch für die eigene Persönlichkeitsentwicklung und die Einstellung zum Konflikt?
- Zusammenfassung
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Umsatzsteuer aktuell
Prof. Dr. Thomas Küffner, RA/FA f. StR/StB/WP, München
Umsatzsteuer aktuell
- Umsatzsteuerrechtliche Organschaft – Was gilt nun?
- Umsatzsteuer und Immobilien – Was ist die Leistung?
- § 14c UStG – Einschränkungen durch die Rechtsprechung
- Reemtsma-Anspruch in der Umsatzsteuer – Muss man kennen
- Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung des EuGH und BFH
- Überblick über aktuelle BMF-Schreiben
- Gesetzesänderungen 2023
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15:30
Uhr
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Pause |
16:00 Uhr
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Fortsetzung Brennpunkte im Internationalen Steuerrecht
Prof. Dr. Adrian Cloer, StB/RA, Wiesbaden/Berlin
Univ.-Prof. Dr. Stephan Kudert, Frankfurt (Oder)/Berlin
Fortsetzung Brennpunkte im Internationalen Steuerrecht
- dynamische versus statische Auslegung von DBA - Auswirkungen auf die Beratungspraxis
- Anwendung des AOA bei Betriebsstätten von grenzüberschreitend tätigen Dienstleistungsunternehmen
- Die Entmystifizierung der Funktionsverlagerung - eine Einordnung im Kontext
- Die Wegzugsteuer - Wege und Irrwege für den Mandanten
- Fallstricke bei der grenzüberschreitenden Mitarbeiterbesteuerung
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Nachhaltigkeitsberichterstattung
Prof. Dr. Christian Zwirner, StB/WP, München
Nachhaltigkeitsberichterstattung
- Grundlagen der „neuen“ Nachhaltigkeitsberichterstattung: Europarechtliche Vorgaben und Stand der nationalen Umsetzung
- Berichterstattung und Berichtsinhalte – übergreifend
- Aufbau und Inhalte der ESRS
- Durchführung der Wesentlichkeitsanalyse
- Status quo und Ausblick
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Fortsetzung Mediation - Konflikte erfolgreich lösen
Andrej Marc Gabler, VRiOLG, Schleswig
Fortsetzung Mediation - Konflikte erfolgreich lösen
- Mediation: Was und wofür ist das?
- Überblick
- Entstehung
- Anwendungsgebiete
- Das Harvard-Konzept
- Die Bedeutung von Interessen und Bedürfnissen für Handlungsmotivationen im Konflikt
- Das Verhältnis von Positionen zu Interessen, Bedürfnissen und Werten
- Sachliches und bewertungsabstinentes Verhandeln
- Verhandlungstechniken und Fairness
- Verhandlungsmethoden und deren Folgen
- Die Einstellung zum Konflikt und mediative Grundhaltung
- „Der Freund aller Parteien“
- Konflikte in jeder Erscheinungsform als willkommen behandeln
- Die Bedeutung von Kongruenz, Wertschätzung und Empathie nach Carl Rogers
- Verantwortung für Prozessqualität und Verfahrensgerechtigkeit
- Beispiele für Methoden der Haltung
- Die Grundprinzipien der Mediation
- Freiwilligkeit zu und in der Mediation
- Vertraulichkeit
- Eigenverantwortung
- Ergebnisoffenheit
- Allparteilichkeit
- Wertungsabstinenz
- Transparenz, Informiertheit und Fairness
- Die Phasen der Mediation
- Begrüßung, Auftrag, Regeln
- Themensammlung
- Interessen- und Bedürfnisklärung
- Lösungsoptionen/Verhandeln
- Vereinbarung
- Mediative Verhandlungs- und Kommunikationstechniken
- Aktives Zuhören durch Paraphrasierung und „Loop Of Understanding“ (Grundlage: Klientenzentrierte Gesprächsführung nach Carl Rogers
- Erzeugen von Verständnis und perspektivischer Veränderung
- Einzelgespräche
- Persönlichkeitsausprägungen und ihre Auswirkungen auf Konflikt und Mediation
- Die Grundformen der Angst (Riemann-Thomann-Quadrant) und Ihre Bedeutung für die am Konflikt Beteiligten
- Welche Wirkdimensionen haben Persönlichkeitsmerkmale für den Mediator/ die Mediatorin nach den „Big Five“ (Fünf-Faktoren-Modell)?
- Was bedeutet eine Ausbildung zum/zur zertifizierten Mediator/-in -auch für die eigene Persönlichkeitsentwicklung und die Einstellung zum Konflikt?
- Zusammenfassung
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Fortsetzung Umsatzsteuer aktuell
Prof. Dr. Thomas Küffner, RA/FA f. StR/StB/WP, München
Fortsetzung Umsatzsteuer aktuell
- Umsatzsteuerrechtliche Organschaft – Was gilt nun?
- Umsatzsteuer und Immobilien – Was ist die Leistung?
- § 14c UStG – Einschränkungen durch die Rechtsprechung
- Reemtsma-Anspruch in der Umsatzsteuer – Muss man kennen
- Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung des EuGH und BFH
- Überblick über aktuelle BMF-Schreiben
- Gesetzesänderungen 2023
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17:00 Uhr
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Ende des Kongresses |